مالیات و بیمه اجتماعی: از حقوق شما چه چیزی کسر می‌شود

سیستم مالیات و بیمه در آلمان در نگاه اول پیچیده به نظر می‌رسد، اما منطق روشنی دارد.

شماره مالیاتی شخصی در برابر شماره مالیاتی کسب‌وکار

شماره شناسایی مالیاتی (Steuer-ID) یک شماره شخصی و دائمی است که هر فرد ثبت‌شده در آلمان به‌طور خودکار دریافت می‌کند. در مقابل، شماره مالیاتی (Steuernummer) توسط اداره مالیات محلی صادر می‌شود و بیشتر برای افراد خوداشتغال و کسب‌وکارها اهمیت دارد؛ این شماره در صورت جابه‌جایی به منطقه اداره مالیات دیگر ممکن است تغییر کند.

چهار رکن بیمه اجتماعی

کارمندان به‌طور خودکار در چهار نوع بیمه اجتماعی مشارکت می‌کنند که هر کدام تقریباً به‌طور مساوی بین کارفرما و کارمند تقسیم می‌شود:

• بیمه درمانی — هزینه مراجعه به پزشک، بستری در بیمارستان و دارو را پوشش می‌دهد
• بیمه بازنشستگی — پایه حقوق بازنشستگی آینده شماست
• بیمه بیکاری — بخشی از درآمد شما را در صورت از دست دادن شغل جبران می‌کند
• بیمه مراقبت درازمدت — هزینه‌های مراقبت در صورت نیاز به پرستاری طولانی‌مدت را پوشش می‌دهد

مجموع این کسورات بخش قابل‌توجهی، اما کاملاً مشخص و قانونی، از حقوق ناخالص شماست؛ درصدهای دقیق هر از چندگاهی تغییر می‌کنند.

اظهارنامه مالیاتی (Steuererklärung)

ارائه اظهارنامه مالیاتی سالانه در برخی شرایط اجباری است؛ مثلاً برای افراد خوداشتغال، افراد با چند منبع درآمد، یا زوج‌های متأهل با ترکیب کلاس مالیاتی خاص مانند III/V. در بسیاری از موارد دیگر اختیاری است اما اغلب به بازپرداخت مالیات منجر می‌شود. مهلت معمول تا ۳۱ ژوئیه سال بعد است؛ با استفاده از مشاور مالیاتی این مهلت به‌طور قابل‌توجهی افزایش می‌یابد.

برای وضعیت‌های پیچیده‌تر (چند منبع درآمد، املاک، درآمد سرمایه‌گذاری)، مراجعه به یک مشاور مالیاتی (Steuerberater) یا یک انجمن کمک مالیاتی (Lohnsteuerhilfeverein) توصیه می‌شود.